Pregătește-te de alt val de scumpiri odată cu creșterea TVA din 1 august!
Începând cu 1 august 2025, facturile la energie se vor majora odată cu creștere TVA-ului de la 19% la 21%, potrivit modificărilor din Codul Fiscal. Aceasta se adaugă liberalizării pieței și eliminării plafonării, care deja au majorat costurile. De asemenea, toate echipamentele pentru fotovoltaice și pompe de căldură pierd cota redusă de 9% și vor fi taxate cu 21%, indiferent de uzul rezidențial.
Când vei plăti TVA de 21% pe factura la energie?
Această schimbare de TVA vine într-un context economic complex și afectează în mod direct prețurile la energie electrică și gaze naturale, iar mulți consumatori se întreabă: când se aplică noua cotă și cum se reflectă în facturi?
Potrivit Codului Fiscal, ceea ce contează este când ai consumat efectiv energia electrică sau gazele, nu când primești sau plătești factura.
- Dacă ai consumat energie până la 31 iulie 2025, se aplică TVA de 19% — chiar dacă factura este emisă în august sau mai târziu.
- Dacă ai consumat energie începând cu 1 august 2025, se aplică TVA de 21%, indiferent că factura ajunge mai târziu sau este estimată.
Pentru regularizări
- Regularizările se fac cu TVA-ul lunii în care s-a consumat energia (de exemplu, pentru iulie se aplică 19%, pentru august 21%).
- Se ajustează doar diferențele față de consumul estimat, nu întreaga factură.
Exemplu:
Pentru energia consumată în luna iulie 2025, chiar dacă factura este emisă în august, se va aplica TVA de 19%, deoarece consumul a avut loc înainte de creșterea cotei. În schimb, pentru consumul realizat după 1 august, inclusiv dacă factura este emisă ulterior (în septembrie, de exemplu), se va aplica TVA de 21%. În cazul facturilor estimate, cele aferente lunii iulie vor avea TVA de 19%, iar cele pentru luna august vor reflecta noua cotă de 21%. Dacă se face o regularizare în septembrie pentru consumul din iulie, diferențele se vor ajusta cu TVA de 19%. În schimb, regularizările aferente lunilor august sau septembrie se vor calcula cu TVA de 21%, conform noilor reguli.
Adio beneficii fiscale pentru panouri fotovoltaice
Începând cu 1 august 2025, TVA-ul pentru panourile fotovoltaice, pompele de căldură și kiturile de instalare aferente crește de la 9% la 21%, indiferent dacă sunt destinate locuințelor. Această modificare este introdusă prin Legea 141/2025, care abrogă prevederile anterioare din Codul fiscal ce permiteau aplicarea cotei reduse de TVA, cu condiția prezentării unei declarații pe propria răspundere.
Ce înseamnă asta?
- 📈Noua cotă TVA: 21%, aplicabilă tuturor – persoane fizice și juridice.
- 📈Creștere reală a prețurilor cu aproximativ 11% pentru echipamentele și instalările de energie verde.
- 📈Impact asupra prosumatorilor și a celor care doreau să devină independenți energetic.
Statul justifică această măsură prin necesitatea creșterii veniturilor bugetare, în contextul unui deficit fiscal crescut. TVA este una dintre cele mai importante surse de venituri la bugetul de stat, estimându-se că majorarea va aduce venituri suplimentare de circa 6 miliarde RON pe an (~1,2 miliarde €).
În prezent, mai rămân în vigoare unele forme de sprijin, precum subvențiile din programul Casa Verde Fotovoltaice sau regimul de prosumator (cu compensare cantitativă pentru energia livrată în rețea).
De ce s-a mărit TVA?
TVA a fost mărită pentru a reduce deficitul bugetar mare al României și pentru a respecta cerințele Comisiei Europene și Fondului Monetar Internațional privind stabilitatea fiscală. Această majorare aduce venituri suplimentare importante, necesare pentru acoperirea cheltuielilor publice și evitarea unor sancțiuni.
În contextul presiunilor economice actuale, această măsură este o soluție rapidă și eficientă pe termen scurt, dar poate crește costurile pentru consumatori și afaceri, ceea ce riscă să afecteze creșterea economică dacă nu este însoțită de alte reforme care să stimuleze investițiile și productivitatea.
- Situația economică a României în prezent
- Deficitul bugetar a explodat la 9,3 % din PIB în 2024 cel mai mare deficit din UE și rămâne ridicat în 2025 (aproximativ 8,6 %) și 2026 (8,4 %)
- Presiunile fiscale provin din creșterea cheltuielilor cu pensii, salarii în sectorul public și ponderii ridicate a datoriei publice, care se preconizează la aprox. 59–63% din PIB până în 2026.
- În 2024, economia a stagnat, cu creștere reală de doar 0,8%, iar în 2025 este estimată la 1,4%, urmată de o accelerare moderată la 2,2–2,4 % în 2026
- Inflația a rămas ridicată (media de 5,8 % în 2024 și 5 % în 2025) și reducerile sunt anticipate doar gradual.
Începând cu 1 august 2025, sistemul de taxe pe valoarea adăugată (TVA) din România va trece printr-o restructurare semnificativă. Vor rămâne în vigoare doar două cote de TVA – una standard și una redusă – însă ambele vor fi majorate față de valorile actuale.
Cota standard de TVA va crește de la 19% la 21%, ceea ce înseamnă că majoritatea bunurilor și serviciilor vor deveni mai scumpe. În paralel, cotele reduse de 5% și 9% vor fi înlocuite de o cotă unică redusă de 11%, aplicabilă unui număr restrâns de produse și servicii esențiale.
Ce se aplică cu TVA 11% – lista completă
Conform noilor reguli fiscale, cota redusă de 11% va fi aplicată următoarelor:
- Medicamente de uz uman
- Alimente și băuturi destinate consumului uman și animal, cu excepții notabile (băuturi alcoolice, sucuri carbogazoase, alimente cu zahăr ≥10 g/100g, suplimente alimentare)
- Servicii de alimentare cu apă și canalizare
- Apă pentru irigații agricole
- Produse și servicii agricole esențiale, inclusiv îngrășăminte, pesticide și semințe
- Cărți, ziare și reviste, exclusiv cele cu conținut preponderent video, audio sau publicitar
- Accesul la obiective culturale și turistice: muzee, castele, grădini zoologice etc.
- Lemn de foc și biomasă pentru încălzire, pentru persoane fizice și instituții publice, pe baza unei declarații pe propria răspundere
- Energie termică în sezonul rece, pentru populație și instituții sociale, educaționale sau religioase
- Locuințe sociale: cămine de bătrâni, case pentru copii și centre pentru persoane cu dizabilități
- Cazare hotelieră și camping
- Servicii de restaurant și catering, cu excepțiile menționate mai sus.
Ce înseamnă creșterea TVA-ului?
Noile modificări fiscale intră în vigoare într-un context economic fragil, marcat de inflație ridicată, presiuni asupra bugetului de stat și un climat social tensionat. Pentru consumatori, impactul se va resimți prin creșteri semnificative de prețuri, mai ales în domeniile în care TVA-ul se majorează considerabil — în unele cazuri, chiar dublându-se. Pentru mediul de afaceri, adaptarea la noile reguli va necesita acțiuni rapide: actualizarea sistemelor de facturare, revizuirea politicilor de preț și clarificarea implicațiilor juridice. În acest context, este crucial ca antreprenorii și contribuabilii să fie la curent cu ultimele știri și pregătiți din timp pentru tranziția fiscală care urmează.
❓Cât se va scumpi concret factura de energie din cauza TVA-ului mai mare?
Factura va crește în medie cu aproximativ 1,7% ca urmare a majorării TVA de la 19% la 21%.
De exemplu: Pentru un consum mediu lunar de 180 kWh și un preț de 1,40 RON/kWh, majorarea TVA de la 19% la 21% înseamnă un cost suplimentar de aproximativ 5 RON lunar pe factura de energie electrică. Pe termen lung această creștere aparent mică lunară se acumulează și poate pune o presiune semnificativă asupra bugetului familiei, mai ales după primul val de scumpiri odată cu renunțarea la plafonare.
❓Există vreo reducere sau scutire pentru consumatorii casnici la energie?
❓Creșterea TVA afectează doar energia electrică sau și alte utilități?
Începând cu 1 august 2025, România a implementat modificări semnificative în sistemul de TVA, afectând diverse utilități. Cotele aplicabile pentru principalele servicii de utilități sunt următoarele:
- Apă potabilă și canalizare: TVA a fost majorată de la 9% la 11% .
- Agent termic și energie termică: TVA a fost majorată de la 9% la 11% .
- Gaze naturale: TVA a fost majorată la 21%.